Les champs de la Planification Financière/The fields of financial planning

Les aspects légaux et la succession

  • La situation juridique personnelle (état civil, régimes matrimoniaux, droits et obligations, le patrimoine familial, le mandat, la procuration générale, le testament biologique, etc.).

  • Les formes juridiques des entreprises et leurs contrats accessoires.

  • La succession (les règles et lois applicables, accepter ou renoncer à une succession, dispositions contenues dans un contrat de mariage ou d’union civile, le testament notarié/olographe/devant témoins, etc.).

  • Les fiducies (conditions d’établissement, les fiducies entre vifs, les fiducies testamentaires, etc.).

La finance

  • Les mathématiques financières (pour calculer/déterminer l’intérêt, une annuité, une rente, la valeur d’une action et/ou d’une obligation, etc.).

  • Les états financiers personnels (bilan personnel, budget, valeur nette, bilan successoral, liquidités successorales).

  • La gestion du crédit et des dettes.

  • L’achat et le financement d’une résidence personnelle.

  • La comptabilité financière des entreprises.

  • L’élaboration et l’analyse des états financiers d’une société par actions.

Les placements

  • Déterminer le profil d’investisseur.

  • Les notions générales en placement (risques, diversification, frais de gestion, fiscalité des revenus, choix du véhicule de placements, etc.).

  • Les notions économiques (phases du cycle économique, principaux indicateurs, fonctionnement des marchés).

  • Les produits de placement (titres liquides, titres à revenu fixe, titres de croissance, gestion alternative, fonds communs de placement, fonds négociés en Bourse, l’investissement socialement responsable, etc.).

  • L’analyse du portefeuille de placement d’un particulier (adéquation entre le profil d’investisseur et le portefeuille, modèles psychométriques, phases de vie et projets de l’investisseur, révision du portefeuille).

La retraite

  • Les aspects humains (espérance de vie à la naissance/à l’âge atteint, l’âge de la retraite, les phases de vie menant à la retraite, la préparation de la retraite, le projet de vie à la retraite).

  • Les programmes sociaux et les régimes de retraite (régimes gouvernementaux, régimes de retraite d’employeurs, régimes enregistrés individuels).

  • Les stratégies d’accumulation et de décaissement du patrimoine (établir un plan, épargne conventionnelle et/ou effet de levier, le REER ou le CELI?, le Régime de retraite individuel (RRI), stratégies de fractionnement des revenus, etc.).

La fiscalité

  • L’assujettissement à l’impôt (notion de résident réputé/de fait, départ ou arrivée au Canada, conventions fiscales, province de résidence).

  • Les principes généraux d’imposition (le contribuable canadien, le calcul de l’impôt du particulier, les sources de revenus).

  • Les revenus et dépenses liés à l’emploi ou à l’entreprise (distinction des revenus, avantages imposables/non imposables liés à l’emploi, dépenses déductibles du revenu d’emploi, revenu et perte d’entreprise, dépenses déductibles du revenu d’entreprise).

  • Le revenu de biens (intérêts, dividendes, revenus étrangers, frais reliés aux placements, revenu de location).

  • La disposition de biens (gain ou perte en capital, le calcul du gain, l’amortissement, la déduction pour gain en capital, les biens à usage personnel, la notion de ¨roulement¨ fiscal, etc.).

  • Les autres revenus et dépenses (revenus de pension et autres rentes, les pensions alimentaires, les frais de déménagement).

  • Le calcul de l’impôt et des crédits (crédits d’impôt non remboursables et/ou remboursables).

  • Les produits fiscaux (REER, FERR, CELI, CELIAPP, RVER/RPAC, RPDB, REEE, REEI, RAP/REEP).

  • Le décès et l’impôt (déclaration fiscale principale et/ou déclarations distinctes, règles fiscales applicables au décès, imposition de la succession).

  • Les sociétés par actions.

  • Les sociétés de personnes.

  • Les fiducies.

  • Les dons planifiés.

  • La planification fiscale d’un particulier et/ou d’une entreprise (taux d’impôt moyen vs marginal, fractionnement du revenu, déductibilité des intérêts, frais médicaux, choisir la forme d’entreprise optimale, planification de la vente/du transfert d’une entreprise, etc.).

Les assurances et la gestion des risques

  • Identification des risques et des conséquences potentielles sur la santé financière d’un client/de sa famille.

  • Évaluation des besoins en assurance invalidité.

  • Évaluation des besoins en assurance vie.

  • Évaluation des besoins en assurance santé.

  • Évaluation des besoins en assurance de dommages.

  • L’encadrement déontologique en assurance de personne.

  • Les assurances individuelles (invalidité, maladies graves, soins de longue durée, maladie complémentaire, voyages, soins médicaux).

  • L’assurance vie (les types de produits, la tarification, la fiscalité de l’assurance vie).

  • L’assurance vie dans la structure corporative.

  • L’assurance collective auprès d’un employeur, d’un créancier, d’une association.

  • Les rentes.

  • L’assurance de dommages des particuliers.

  • L’assurance de dommages des entreprises.


The fields of financial planning

Legal aspects and the succession

  • The personal legal situation (civil status, matrimonial regimes, rights and obligations, family patrimony, mandate, general power of attorney, living will, etc.)

  • The legal forms of companies and their ancillary contracts.

  • The succession (applicable rules and laws, accept or renounce an inheritance, provisions contained in a marriage or civil union contract, the notorized/holographic/in front of witnesses will, etc.). 

  • Trusts (establishment conditions, living trusts, testamentary trusts, etc.).

finance

  • Financial mathematics (to calculate/determine interest, an annuity, the value of a stock and/or a bond etc.).

  • Personal financial statements (personal balance sheet, budget, net worth, estate balance sheet, estate liquidity).

  • Credit and debt management

  • The purchase and financing of a personal residence.

  • Corporate financial accounting.

  • Preparation and analysis of financial statements of a joint stock company.

investments

  • Determine the investor profile.

  • General notions of investment (risks, diversification, management fees, taxation of incomes, choice of investment vehicule, etc.).

  • Economic concepts (phases of the economic cycle, main indicators, functioning of markets).

  • Investment products (liquid securities, fixed income securities, growth securities, alternative management, mutual funds, exchange traded funds, socially reponsible investing, etc.).

  • Analysis of an individual’s investment portfolio (adequacy between investor profile and portfolio, psychometric models, investor life phases and projects, portfolio review).

Retirement

  • Human aspects (life expectancy at birth/at reached age, retirement age, phases of life leading to retirement, preparation for retirement, life plan in retirement).

  • Social programs and pension plans (government plans, employer pension plans, individual registered plans).

  • Wealth accumulation and disbursement strategies (establishing a plan, conventional savings and/or leverage, RRSP or TFSA?, individual pension plan (IPP), income splitting strategies, ect.).

FISCALITY

  • Subjection to tax (concept of deemed/de facto resident, departure or arrival in Canada, tax conventions, province of residence).

  • General principles of taxation (the Canadian taxpayer, calculation of personnal tax, sources of income).

  • Income and expenses related to employment or business (distinction between income, taxable/non-taxable benefits related to employment, expenses deductible from employment income, business income and loss expenses deductible from business income).

  • Asset income (interests, dividends, foreign income, investment-related fees, rental income).

  • Asset disposal (capital gain or loss, calculation of gain, depreciation, capital gain deduction, personal use properties, concept of tax ‘‘rollover’’, etc.).

  • Other income and expenses (pension income and other annuities, alimony, moving expenses)

  • The calculation of tax and credits (refundable and/or non-refundable tax credits)

  • Tax vehicules (RRSP, RRIF, TFSA, RVER/PRPAC, RPDB, RESP, RDSP, RAP/LPSP, FHSA).

  • Death and tax (main tax declaration and/or separate declarations, tax rules applicable at death, inheritance taxation).

  • Joint stock companies

  • Partnerships

  • Trusts

  • Planned giving

  • Tax planning for an individual and/or company (average vs marginal tax rate, income splitting, interest deductibility, medical expenses, choosing the optimal business structure, planning for the sale or transfer of a business, etc.).

Insurance and risks management

  • Identification of risks and potential consequences on the financial health of a client/their family.

  • Assessment of disability insurance needs.

  • Assessment of life insurance needs.

  • Assessment of health insurance needs.

  • Assessment of damage insurance needs.

  • Ethical framework in personal insurance.

  • Individual insurance (disability, critical illness, long-term care, travel, medical care, supplementary health insurance).

  • Life insurance (types of products, princing, taxation of life insurance).

  • Life insurance within the corporate structure.

  • Group insurance with an employer, a creditor, an association.

  • Annuities.

  • Damage insurance for individuals.

  • Damage insurance for businesses.